Χρήμα Ελλήνων που βρίσκεται στο εξωτερικό αναζητεί η ΑΑΔΕ, μέσω μαζικών διασταυρώσεων στοιχείων που έχουν συγκεντρωθεί από ξένες τράπεζες και φορολογικές Αρχές τρίτων χωρών. Στόχος είναι ο εντοπισμός αδήλωτων καταθέσεων, εμβασμάτων και περιουσιακών στοιχείων σε χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης αλλά και σε τρίτες χώρες. Άλλωστε, όπως προκύπτει από τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων, οι υψηλότερες (κατά κεφαλήν) καταθέσεις Ελλήνων βρίσκονται σε τράπεζες του εξωτερικού. Αυτές είναι οι νόμιμες, οι δηλωθείσες, αλλά η ΑΑΔΕ αναζητεί εκείνες που είναι αδήλωτες και είναι προϊόν φοροδιαφυγής ή ξεπλύματος μαύρου χρήματος. Οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε φορολογούμενους που έχουν τη φορολογική τους κατοικία στην Ελλάδα και διατηρούν καταθέσεις ή αποκτούν εισοδήματα στο εξωτερικό και τα στοιχεία που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ προέρχονται από "ιδρύματα υπηρεσιών πληρωμών αλλοδαπής". Οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε τόκους από καταθέσεις, αποδόσεις...